山东省电子税务局近期优化调整了增值税及附加税费申报、增值税一般纳税人登记等功能。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、增值税及附加税费申报等申报表增加“重置”功能

优化内容：

调整增值税及附加税费申报、消费税及附加税费申报、定期定额自行申报、委托代办申报、原油天然气增值税申报等功能申报表，右上角增加“重置”按钮。点击“重置”后，清空所有申报表的已填数据，并重新初始化申报表。

功能操作：

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纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税（费）申报—增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”功能菜单，进入申报表填写界面，表单右上角增加“重置”的功能，如下图所示：

点击此按钮后，将取消填报内容，重新读取初始化预填数据，纳税人再重新填写报表。

二、调整增值税一般纳税人登记功能

优化内容：

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修改校验规则，允许当月已开具发票的纳税人提交生效之日为当月1日的一般纳税人登记申请。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—综合信息报告—资格信息报告—增值税一般纳税人登记”功能菜单。若本月存在已开具发票，选择本月1日出现提示信息“如因自行选择失误造成后续事项办理产生争议，需自行承担相应责任”，如下图所示：

当月已开具发票的纳税人允许提交生效之日为当月1日的一般纳税人登记申请。

三、调整财务报表报送功能

优化内容：

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一是调整利润表、现金流量表、收入费用表列名，将列名中“本月”调整为“本期”；二是优化财务报表校验规则及提示语，如资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）中“资产总计_期末余额”为0时，弹出提示信息，请纳税人核实是否和实际相符；利润表中“*****项_本年累计数”不等于本年度截止本期的[本月数]之和，则弹出提示信息，提示不符合逻辑，不能填报，纳税人需修改数据后再进行申报。

功能操作：

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纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—财务报表申报及更正”模块，进入财务报表填报界面，利润表列名中的“本月金额”已调整为“本期金额”，如下图所示：

利润表中“*****项_本年累计数”不等于本年度截止本期的[本月数]之和，则弹出提示信息，提示不符合逻辑，不能填报，纳税人需修改数据后再进行申报。

资产负债表中[资产总计_期末余额]为0时，会弹出提示信息，请纳税人核实是否和实际相符，如下图所示：

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四、调整跨区税源登记功能

优化内容：

增加财务负责人短信验证功能，财务负责人和法定代表人可以通过短信验证码办理业务。

功能操作：

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自然人登录电子税务局，点击“我要办税—综合信息报告—身份信息报告—跨区税源登记”，输入纳税人识别号，选择行政区划（山东省），点击“查询”，点击“财务负责人”页签，如下图所示：

财务负责人可点击“获取验证码”，通过短信验证后办理业务。

五、调整跨区域涉税事项反馈功能

优化内容：

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新增扣缴税款登记监控，纳税人只有一个未反馈的跨区域涉税事项报告且存在有效的扣缴税款登记，则提示“您存在有效的扣缴税款登记，请先取消税款登记后再办理此业务”；纳税人可通过“办理方式”列的操作链接跳转到对应功能页面办理。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，通过功能菜单“我要办税—综合信息报告—税源信息报告—跨区涉税事项反馈”，弹出对应未办结事项，如下图所示：

六、调整清税申报（税务注销办理）预检功能

优化内容：

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在清税申报（税务注销办理）预检功能，未办结事项弹窗添加“未结事项类型”列，未结事项类型分为“强制监控”和“提示提醒”两种类型。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，通过“我要办税—综合信息报告—状态信息报告—清税申报（税务注销办理）”进入功能；选择注销原因，点击“预检”，如有未结事项，系统提示如下：

七、调整涉税市场主体身份信息变更功能

优化内容：

一是调整涉税市场主体身份信息变更国有控股类型规则，根据登记注册类型进行匹配，纳税人选择不符合相关规则时，弹出提示信息进行提醒。二是调整涉税市场主体身份信息变更提醒内容，风险情况为“在办风险分析任务、在办风险应对任务、中高风险纳税人且不存在在办风险分析任务或在办风险应对任务”时，提示纳税人“您存在未办结的留抵退税风险分析任务，应对任务，需税务机关核实后可进行变更”；风险情况为在紧急暂停名单中时，提示纳税人“您在留抵退税风险防控紧急暂停名单中，暂无法变更。”。

功能操作：

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（1）国有控股类型变更监控

纳税人登录电子税务局，通过菜单“我要办税—综合信息报告—身份信息报告—涉税市场主体身份信息变更”，如纳税人登记注册类型为“国有企业”，当纳税人变更国有控股类型，由“国有绝对控股”选择变更为“国有相对控股（含协议控制）”时，系统提示如下：

如国有控股类型变更后内容选择为“其他”时，系统弹出提示如下：

纳税人进行涉税市场主体身份信息变更，如下图所示：

如在风险防控紧急暂停名单中时，系统弹出提示信息，如下图所示：

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风险防控紧急暂停名单中的纳税人，不允许通过电子税务局进行涉税市场主体身份信息变更。

八、调整财务会计制度及核算软件备案报告功能

优化内容：

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一是当纳税人的登记注册类型为“事业单位”时，“会计制度”预填“政府会计制度准则”，允许纳税人修改为其他会计制度备案；二是删除登记类型为“国家机关，党政机关”，会计制度为《政府会计准则制度》的提示信息。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—综合信息报告—财务会计制度及核算软件备案报告”功能菜单进行备案，如下图所示：

登记注册类型为“事业单位”类型，“会计制度”项预填“政府会计制度准则”，但允许纳税人修改为其他会计制度备案。

九、调整汇总代开发票申请功能

优化内容：

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个人代理人信息采集页面，增加“是否免税”查询条件，查询结果列表下同步新增“是否免税”信息列。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，通过功能菜单“我要办税—发票业务—汇总代开发票申请”功能，点击“申请代开”、点击“批量导入”、勾选全部，点击“下一步”，提示存在混合免税和不免税，查询条件增加“是否免税”条件，可以通过查询筛选出免税和不免税，如下图所示：

十、优化调整汇总纳税报告功能

优化内容：

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一是允许省外纳税人在汇总纳税报告“不就地分摊缴纳企业所得税原因”中选择“总机构上年度认定为小型微利企业的下设二级分支机构”，同时必须上传相关申报表作为证明材料；二是系统根据跨地区转移类型、分支机构层级等数据项来动态展示纳税人端附列资料的报送条件，税务端不做动态展示，展示全部资料。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—综合信息报告—汇总纳税报告”模块，当系统检索到纳税主体为山东省外的，在“不就地分摊缴纳企业所得税原因”中选择“总机构上年度认定为小型微利企业的下设二级分支机构”，系统弹出提示信息，如下图所示：

纳税人需按照提示信息，上传附送资料作为证明材料。

十一、新增智能监控功能

优化内容：

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居民企业（查账征收）企业所得税申报增加智能监控功能。一是企业所得税年度申报时，如财务报表中利润表利润总额与企业所得税年度纳税申报表利润总额不一致，系统记录不一致信息；二是企业所得税月季度申报时，如企业放弃小微优惠而享受其他优惠，系统记录放弃优惠原因。

功能操作：

（1）企业所得税年度申报

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，如纳税人放弃小微优惠而享受其他优惠时系统弹出提示信息，如下图所示：

（2）企业所得税月（季）度预缴申报

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，如纳税人符合小微优惠政策，改变默认小微优惠而选择享受其他优惠事项时，系统弹出提示信息，如下图所示：

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点击“是”，填写不享受小微优惠原因，如下图所示：

十二、调整对外支付综合办税功能

优化内容：

对外支付综合办税，非居民跨境办税业务，调整“澳门”地区税收协定适用条款。纳税人享受税收协定优惠，国家（地区）选择“澳门”，当“条款名称”选择为“股息”时，“适用情况”可选项为“拥有股份不少于25%的股息为5%”“其他股息为10%”；当“条款名称”选择为“利息”时，“适用情况”可选项为“7%”。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—对外支付综合办税（国际汇税通）”模块，如下图所示：

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纳税人选择享受税收协定优惠，国家（地区）选择了“中国澳门特别行政区”，当“条款名称”选择为“股息”时，“适用情况”可选项为“拥有股份不少于25%的股息为5%”“其他股息为10%”，如下图所示：

当“条款名称”选择为“利息”时，“适用情况”可选项为“7%”，如下图所示：

十三、调整免抵退税申报、免退税申报功能

优化内容：

如报关单较少，则无需使用筛选功能，系统在“待补填出口发票号码数据”中增加“出口发票号码”录入功能，纳税人可直接录入出口发票号码进行操作。

功能操作：

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纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—免退税申报”功能，待补填出口发票数据功能界面中“待补填出口发票号码数据”中增加“出口发票号”录入功能，如下图所示：

纳税人可点击“保存”进行提交。

十四、调整代理出口货物证明等功能

优化内容：

代理出口货物证明等模块，为方便企业处理核对数据，在“处理数据”步骤增设“导出”功能，解决必须要录入发票号码、汇率等数据后到“填写明细表”步骤才可以导出明细的问题。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—免抵退税申报”功能菜单，在第二步“处理数据”节点，可以点击右上角“导出”按钮进行数据导出，如下图所示：

十五、调整报关单导入功能

优化内容：

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报关单导入后，根据报关单详细信息将导入数据分为“待处理数据”“无电子信息”“已使用数据查询”“不退税数据查询”四种，优化导入报关单/获取代理出口货物证明后提示语，报关单导入后增加数据流向指引，待处理数据增加待处理数量角标。

功能操作：

纳税人登录电子税务局，对出口退税相关模块界面进行了优化调整：

（1）报关单导入成功增加数据流向指引，报关单导入成功提示的样式调整为弹出框形式，如下图所示：

点击“关闭”按钮，仅关闭“导入成功”弹出框；点击“去处理”按钮，系统进入第二步“处理数据”界面，并选中“出口报关单管理”下的“待处理数据”页签。

（2）获取代理出口货物证明成功增加数据流向指引，代理出口货物证明获取成功提示的样式调整改为弹出框提示，如下图所示：

（3）“处理数据”环节的页签名称统一为“**数据”，如下图所示：

待处理数据下的页签增加待处理数据的数量角标，如下图所示：

（4）免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报首页增加步骤条，如下图所示：

（5）免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报、代理出口货物证明对无电子信息的数据，调整更新信息状态成功后提示语，如下图所示：

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